経費の判断は「事業のために必要だったか」の一点に尽きるが、AI時代に入って論点が増えた。

新しい論点

生成AIの利用料(ChatGPT Plus、Claude Pro等)は事業用と私用が混在しがちで、按分の根拠を残す必要がある。サブスク全般も同様だ。自宅按分は床面積と使用時間の両方を記録しておくと税務調査で強い。

税務署が見ているポイント

金額の大きさより「事業との関連性を本人が説明できるか」が見られる。領収書の裏に1行メモするだけで、3年後の自分が助かる。